Indépendant en Belgique : combien mettre de côté chaque mois ?
La réponse courte : entre 35 et 40 % de ce que tu encaisses si tu es indépendant à titre principal, pour couvrir tes cotisations sociales et ton impôt. Plus ton revenu est élevé, plus ce pourcentage monte. En complémentaire avec un salaire, il peut dépasser 50 %. Ton solde bancaire ne te dit pas ce qui est à toi : une partie appartient déjà à l'État.
La méthode en 5 étapes
- Pars de ton chiffre d'affaires du mois, hors TVA si tu es assujetti. Les psys, kinés et logopèdes sont en principe exemptés pour leurs soins.
- Retire tes frais professionnels : ce qui reste est ton bénéfice.
- Calcule tes cotisations sociales : 20,5 % du bénéfice, plus les frais de gestion de ta caisse (environ 4 %). En 2026, un indépendant à titre principal paie au minimum 927,82 € par trimestre.
- Calcule ton impôt : barème progressif (25 % à 50 %) sur le bénéfice moins les cotisations, après la quotité exemptée, plus la taxe communale (souvent autour de 7 %).
- Additionne les deux : c'est ta provision du mois, à virer sur un compte séparé.
Quatre exemples calculés (montants mensuels, barèmes 2026)
| Situation | Chiffre d'affaires | Frais | Cotisations | Impôt | À mettre de côté | % du CA | Tu peux te verser |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Psychologue, indépendante à titre principal | 4 000 € | 600 € | 726 € | 703 € | 1 429 € | 36 % | 1 971 € |
| Kinésithérapeute, indépendant à titre principal | 6 000 € | 1 200 € | 1 025 € | 1 249 € | 2 274 € | 38 % | 2 526 € |
| Psychologue complémentaire (salaire de 3 000 € brut à côté) | 1 500 € | 200 € | 278 € | 487 € | 765 € | 51 % | 535 € |
| Première année d'activité (primo-starter) | 2 500 € | 400 € | 449 € | 241 € | 690 € | 28 % | 1 410 € |
Hypothèses : activité exemptée de TVA, taxe communale de 7 %, sans enfant à charge, marge de sécurité de 3 % sur l'impôt. En première année, tu ne paies d'abord qu'environ 160 € par mois de cotisations forfaitaires, mais le reste sera régularisé : provisionne le montant réel.
Les quatre pièges
- La régularisation : tes cotisations provisoires sont régularisées quand ton revenu réel est connu. Une bonne année se paie plus tard.
- Le rythme : cotisations chaque trimestre, impôt une fois par an. Entre deux échéances, ton compte paraît plein.
- Le forfait de départ : en première année, la cotisation minimale est un report, pas une réduction.
- Le salaire à côté : en complémentaire, tes revenus d'indépendant sont taxés à ta tranche la plus haute.
Questions fréquentes
Quel pourcentage de mon chiffre d'affaires dois-je mettre de côté en tant qu'indépendant ?
Pour un indépendant à titre principal, compte entre 35 et 40 % de ce que tu encaisses, cotisations sociales et impôt compris. Ce pourcentage monte avec ton revenu, parce que l'impôt est progressif. En complémentaire avec un salaire, il peut dépasser 50 %.
Faut-il un compte séparé pour ces provisions ?
C'est la solution la plus simple : chaque mois, tu vires le montant calculé sur un compte d'épargne à part, et l'argent est là quand les cotisations trimestrielles ou l'impôt arrivent.
Et si je suis assujetti à la TVA ?
La TVA que tu factures ne t'appartient pas non plus : calcule tes provisions sur ton chiffre d'affaires hors TVA et garde la TVA à part. Les psychologues, kinés et logopèdes sont en principe exemptés pour leurs actes de soins.
Les versements anticipés sont-ils obligatoires ?
Non, mais un indépendant qui ne paie pas assez d'impôt en cours d'année subit une majoration. Les versements anticipés (avril, juillet, octobre, décembre) l'évitent.
Tu es psychologue ? Lis aussi les questions d'argent des psychologues indépendants.
Estimations indicatives calculées avec le moteur Tenroc. Tenroc ne remplace pas ton comptable.
Faire mon checkup offert ou réserver un appel de 30 minutes avec Serge.